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Controladoria em Bancos: Como Maximizar o Resultado de suas Unidades de Negócios, Produtos e Clientes

Com Rogério Orsolini e Guiomede Guilardi Filho

23, 24, 27 e 28 de novembro de 2023

TREINAMENTO ONLINE

A utilização das melhores práticas de Controladoria é uma das iniciativas mais eficazes que bancos e demais instituições financeiras podem hoje adotar para controlar riscos e maximizar seus resultados.

Participe deste Evento de Capacitação InterNews para atualizar e nivelar por cima os conhecimentos em Controladoria das suas equipes. Saiba implementar um modelo eficaz de avaliação de desempenho.

Avalie o impacto da adoção da nova Resolução CMN 4.966/21 no modelo de gestão das instituições financeiras. Esta resolução alinha os critérios contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros adotados no Brasil às melhores práticas contábeis internacionais emanadas pelo IASB, representada, neste caso, pela IFRS 9, principalmente em relação às “perdas esperadas”, substituindo assim, a Resolução 2.682/99.

Veja como utilizar a metodologia FTP (Funds Transfer Pricing) para isolar os Riscos de Mercado no seu modelo de gestão. Torne-o ainda mais eficaz agregando os conceitos de RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) e EVA (Economic Value Added), sabendo quanto o retorno obtido agrega valor aos acionistas, por Unidade de Negócio, Produto ou Cliente.

Através da metodologia de Custeio ABC (Activity Based Costing) ou do Custeio TDABC (Time Driven Activity Based Costing), conheça os verdadeiros custos dos produtos/serviços, principalmente diante das alterações de processos motivadas pela pandemia. Analise o impacto das mudanças tecnológicas nos custos, nos resultados e no fluxo de caixa.

Veja como a experiência adquirida, em instituições como Itaú, Bradesco, Banco do Brasil e outros, desde a década dos 90, pelos instrutores deste treinamento, Rogério Orsolini e Guiomede Guilardi Filho, será útil para aprimorar as práticas de Controladoria em sua instituição financeira.

Instrutores

Rogério Orsolini

Sócio-diretor da Estratege Assessoria Empresarial Ltda. Mestre em Contabilidade e Controladoria pela FEA – USP. Engenheiro Civil pela UNICAMP. Atua desde 1994 em projetos nas áreas de Controladoria e Organizacional, implantando modelos de controle gerencial, custos e orçamentos em clientes como Bradesco, Banco Central, Banco Nossa Caixa, BMB, Banco IBI, Banco da Amazônia, Goodyear e Panasonic, entre outros. Atuou em cargo executivo no Banco Itaú, na área de Controladoria. Foi professor de cursos de pós-graduação na FIPECAFI, FMU e UNIP, de Contabilidade e Controladoria. Instrutor em treinamentos para executivos nos bancos Itaú, Bradesco, BCN, Banco do Brasil, CEF, ABN Amro e Santander, entre outros.

Guiomede Guilardi Filho

Sócio-diretor da Estratege Assessoria Empresarial Ltda. Mestre em Administração de Empresas pela FGV – SP, Administrador de Empresas pelo IMES – SCS e Contador pelas Faculdades Tibiriçá. Atua desde 1995 em projetos de consultoria nas áreas organizacional e de controladoria, implantando modelos de controle gerencial, metodologias de custeio e orçamentos em clientes como Bradesco, Banco do Brasil (em parceria com a FIPECAFI), Banco Nossa Caixa, Banco Central, HSBC, BMB, BMG, Banco IBI, GoodYear, entre outros. Atuou em cargos executivos, principalmente nas áreas de custos e orçamentos, nos Bancos da Bahia, União Comercial e Itaú. Foi professor do Centro de Excelência Bancária da FGV – SP e do curso de pós-graduação na UNINOVE. Instrutor em treinamentos para executivos nos bancos Itaú, Bradesco, BCN, Banco do Brasil, ABN Amro e Santander, entre outros.

Programa

 

• Modelo de Gestão; Processo de Gestão:

1. Objetivos; benefícios; alguns problemas; limites de atuação dos gestores

• Controle Gerencial – Desafios do Administrador

• Contabilidade Tradicional x Contabilidade Gerencial

1. Usuários e objetivos das informações contábeis / gerenciais
2. Principais divergências entre a Contabilidade Tradicional e a Gerencial
3. Legislação (inclusive a nova Resolução BC 4.966/21)

• Avaliação de Desempenho Tradicional:

1. Baseado em Indicadores de Desempenho
   • Principais Indicadores utilizados em empresas; exemplo do Método Du-Pont (como utilizar este método em bancos?)
   • Principais Indicadores utilizados em Bancos
   • Indicadores de Desempenho Ajustados ao Risco (RAROC, RORAC, RARORAC, RAROA)

• Avaliação de Desempenho e Gestão de Custos em Bancos

1. Gestão de Custos em Bancos
   • Por que é necessária e como implementar?
2. Modelo de Gestão Custos
   • Departamentalização de Despesas Administrativas
   • Centros de Responsabilidade
   • Centros de Custos
   • Centros de Resultados
   • Corporação (Ajustes Gerenciais)
   • Preços de Transferência de Serviços Internos
3. Dimensões de Análise e respectiva conciliação
   • Canais, Produtos, Clientes e Segmentos
   • Modelo de Serviços Tarifados
4. Metodologias de Custeio
   • Custeio por Absorção e Variável
   • Utilização de Capacidade Prática
   • Custeio Baseado em Atividades (ABC – Activity Based Costing) e Atividades e Tempo (TDABC – Time Driven Activity Based Costing)
5. Custos de Sistemas e Processamento de Dados
6. Alguns Indicadores de Custos
7. Manutenção do Modelo de Gestão de Custos
8. Principais Softwares

• Avaliação de Desempenho Ajustado ao Risco:

1. Conceitos de risco, principais riscos, legislação, Basiléia
2. Algumas Técnicas de Gestão de Riscos de Crédito, de Mercado e Operacional
3. Avaliação de Desempenho da Margem Financeira em Bancos:
   • Método dos Usos e Fontes de Recursos
   • Método de Divisão do Spread
   • O Modelo FTP
   • Precificação de uma operação usando ETTJ
4. Modelo de FTP com Alocação de Capital

• BSC – Balanced Scorecards:

1. Embasamento Teórico
2. O Mapa Estratégico

• Processo Orçamentário:

1. Contexto do planejamento (planejamento estratégico x operacional)
2. Benefícios
3. Metodologias (Bottom-Up, Top-Down, U-Planning)
4. Formas (Orçamento Tendência e OBZ – Orçamento Base Zero, ABB – Activity-Based Budget, DBB – Driver-Based Budget)
5. Impactos sistêmicos do Orçamento
6. Acompanhamento Real x Previsto
7. Alguns Softwares