Capacitação, Realizados
Auditoria Interna com foco em processo e risco
Estratégias de negócios requerem a abordagem integrada de governança, riscos e controles
24 e 25 de fevereiro de 2014
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Desde o escândalo da Enron, em outubro de 2001, que levou à sua falência e à dissolução da Arthur Andersen, a adoção de Controles Internos tornou-se uma das principais preocupações corporativas. Os Controles Internos devem ser estruturados e adotados com a eficácia necessária para prevenir práticas que provoquem desperdícios, fraudes e perdas substanciais.
Seja por auto-regulamentação ou por cumprimento de normas governamentais, implementar mecanismos mais abrangentes de Controles Internos é fundamental tanto para garantir governança apropriada como para prover a investidores e acionistas informações mais precisas e antecipadas dos riscos a que as empresas realmente estão sujeitas.
Desde 2001, entidades reguladoras no Brasil, nos EUA e em diversos outros países adotaram com maior rigor regras para a correta elaboração e divulgação de demonstrações financeiras. Para cumprí-las, as empresas devem atestar que possuem e implementam um sistema de controles em seus processos financeiros capazes de garantir, com razoável grau de confiabilidade, que os números divulgados ao mercado estão corretamente apurados e apresentados.
Participe deste Evento de Capacitação InterNews e saiba como organizar os fundamentos de auditoria interna. Conheça as metodologias e ferramentas para a gestão eficaz da auditoria com enfoque nos objetivos, riscos e controles presentes em cada processo. Saiba mapear os controles internos existentes em sua empresa. Identifique eventuais vulnerabilidades e gaps de maneira prática e segura, salvaguardando os interesses da organização, evitando exposições legais e custos desnecessários. Veja como monitorar os riscos da sua empresa auditando em um ambiente de governança, riscos e controles integrados.
Instrutor
Lineu Marques
Administrador de empresas pela PUC de SP, com mais de 20 anos de experiência e MBA pela FGV de São Paulo com ênfase em Gestão de Projetos.
Carreira focada em finanças – Auditoria Externa e Interna, Compliance, Gestão de Riscos e Governança Corporativa. Grande experiência profissional na implementação e estruturação de Sistemas de Controles Internos.
Atualmente é consultor na Belmetal Indústria e Comércio, já atuou em empresas: Banco Crefisul, Fundação CESP, e nas consultorias: Arthur Andersen, Deloitte e Ernst&Young. Foi Compliance officer da Sodexo Vouchers and Cards e do Societe Generale.
Na carreira acadêmica, foi professor na FIA e MBA da Faculdade Anhanguera, ministrando nas matérias de Sistemas de Informação Gerencial, Auditoria e Risco Operacional.
Prestou consultoria nas áreas de estratégicas e operacionais de auditoria e gestão de riscos para as empresas: Unibanco, AmBev, CCR, Grupo Votorantim, Shell e Braskem.
PROGRAMA
Organização e Fundamentos da Auditoria Interna
- Estrutura da Auditoria Interna
- Metodologias de Auditoria Interna.
- Definição do Plano de Auditoria Interna
- Alinhamento das atividades ao plano estratégico da organização
- Adoção da abordagem de rotação de ênfase
Auditoria Interna com enfoque por objetivos, riscos e controles presentes nos processos
- Mapeamento dos processos.
- Definição do objetivo, escopo e delimitações do processo.
- Fluxo de valor.
- Papéis e responsabilidades.
- Modelos gráficos.
- Alinhamento entre objetivos estratégicos, riscos e controles em cada processo.
- Processo de avaliação de riscos e relação impacto x probabilidade
- Avaliação de controles e definição de plano de testes
- Mapeamento e auditoria dos processos de gestão de riscos
- Como documentar e gerir o processo de auto-avaliação de riscos e controles
Auditando em um ambiente de governança, riscos e controles integrados
- A importância da correta divulgação da estratégia da organização
- Códigos de Ética e Conduta operacional
- Integração entre o processo de governança, riscos e controles
- Relacionamento com reguladores e Comitês de Auditoria
- Trabalhos complementares entre auditorias interna e externa
Auditoria pós Sarbannes Oxley – detalhando melhores práticas de auditoria de acordo com os requisitos da Lei Sox
- Mudança cultural e desafios da auditoria interna Pós Lei Sox
- COSO 2013
- Identificação de controles chaves
- Definição de amostras e quantidade de itens a serem testados de acordo com a metodologia COSO
- Fortalecimento do ambiente de controle com a adoção de canais de denúncia.
- Gestão do Risco de Reputação
Avaliação Contínua de Riscos – Atividades usadas pelos auditores para avaliar riscos
- Conceito de Gestão de Riscos
- Tipos de Riscos
- Processo de análise geral de riscos
- Avaliação dos riscos
- Papel da auditoria interna na gestão de riscos
Auditoria de Fraudes e Atos Ilícitos
- Evidenciação de fraudes
- Investigação de fraudes
- Tipos de fraudes e fraudes eletrônicas
- Ética e prevenção de fraudes
- Fraudes x Risco Operacional
Auditoria contínua
- Histórico da automação da auditoria interna
- A evolução do ambiente de TI nas organizações
- Avaliação contínua de controles
- Monitoração contínua
- Diferenças entre Auditoria Contínua e Monitoramento Contínuo
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