Capacitação, Realizados

AUDITORIA INTERNA: Mapeamento de Processos, Matrizes de Riscos e Controles Estruturados

8 e 9 de março de 2010

A auditoria interna exerce uma função essencial na eliminação de desperdícios, simplificação de tarefas e na identificação e prevenção de fraudes nas empresas. É uma ferramenta de apoio à gestão, transmitindo informações aos administradores sobre o desenvolvimento das atividades executadas.

Este Treinamento InterNews irá capacitar profissionais de auditoria para elaborar um programa de auditoria interna capaz de avaliar riscos e identificar os controles adequados. Saiba como testar os controles com maior eficácia e abrangência. Identifique as áreas de maior importância estratégica na sua empresa. Veja como assegurar o alinhamento contínuo das atividades de auditoria à estratégia de sua organização. Avalie o melhor uso dos recursos disponíveis para controle interno.

INSTRUTORES

1 – Bacharel em Ciências Econômicas, Pós-graduado em Gerencia Financeira e Gestão Empresarial. Com 15 anos de experiência em auditoria interna e externa. Foi responsável pelas áreas de auditoria interna e Compliance do Banco BNL do Brasil e Gerente da Prática de Auditoria Interna e Gestão de Riscos da Ernst & Young. Atuou como gerente responsável pelos trabalhos de processamento de informações da Sub Relatoria de Fundos de Pensão da CPI dos Correios e Gerente de Controles Internos da OMNI Financeira. Desenvolveu trabalhos relacionados à implementação de estruturas de monitoramento e de prevenção à lavagem de dinheiro, matrizes de risco e controle para auditoria interna. Auxiliou empresas na elaboração de normas internas, de planos anuais de auditoria interna e nas revisões preventivas para adequação da SOX em instituições financeiras de grande porte.

2- Bacharel em Administração de empresas pela PUC – SP, MBA Executivo Internacional em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela FGV – SP. Atuou na PriceWaterhouse Coopers na área de Auditoria Externa para empresas como Volkswagem do Brasil, Tegma, Votorantim Celulose e Papel, Bauducco, Fertibrás, Bank Boston, Itaú, Bradesco e Gafisa. Participou da equipe de auditoria interna da farmacêutica Valeant do Brasil e foi responsável pela coordenação da Auditoria Interna da Marsh Corretora de Seguros. Atua na Ernst & Young Auditores há 4 anos, atualmente como gerente de Risk, coordenando trabalhos de Sarbanes Oxley, Auditoria Interna, Fraude e Investigação, Análise de Risco e Controles, procedimentos de FCPA, Risk Remediation, Gerenciamento de Riscos Corporativos e Gerenciamento de Receita, tendo como principais clientes Ambev, DHL, Diebold, Gafisa, Avon, Thyssen Krupp Elevadores, Emerson, Levi’s, Dana e Redecard.

PROGRAMA

Organização e Fundamentos da Auditoria Interna

• Estrutura da Auditoria Interna
• Metodologias de Auditoria Interna (COSO I / COSO II)
• Definição do Plano de Auditoria Interna
• Alinhamento das atividades ao plano estratégico da organização

Avaliação Contínua de Riscos – Atividades usadas pelos auditores para avaliar riscos

• Conceito de Gestão de Riscos
• Tipos de Riscos
• Processo de análise geral de riscos
• Avaliação dos riscos
• Papel da auditoria interna na gestão de riscos

Matrizes de Risco

• A utilização da metodologia COSO
• Mapeamento de Processos
• Identificação de Controles
• Avaliação de Controles

Auditoria Interna com enfoque por objetivos, riscos e controles presentes em cada processo

• Alinhamento entre objetivos estratégicos, riscos e controles em cada processo
• Processo de avaliação de riscos e relação impacto x probabilidade
• Avaliação de controles e definição de plano de testes
• Mapeamento e auditoria dos processos de gestão de riscos
• Como documentar e gerir o processo de auto-avaliação de riscos e controles

Auditando em um ambiente de governança, riscos e controles integrados

• A importância da correta divulgação da estratégia da organização
• Códigos de Ética e Conduta operacional
• Integração entre o processo de governança, riscos e controles
• Relacionamento com reguladores e Comitês de Auditoria.
• Trabalhos complementares entre auditorias interna e externa

Auditoria pós Sarbannes Oxley, detalhando melhores práticas de auditoria de acordo com os requisitos da Sox

• Mudança cultural e desafios da auditoria interna Pós Lei Sox
• Identificação de controles chave e sua relação com as assertivas da metodologia COSEM
• Definição de amostras e quantidade de itens a serem testados de acordo com a metodologia COSO
• Fortalecimento do ambiente de controle com a adoção de canais de denúncia
• Gestão do Risco de Reputação

Auditoria de Fraudes e Atos Ilícitos

• Evidenciação de fraudes
• Investigação de fraudes
• Tipos de fraudes e fraudes eletrônicas
• Ética e prevenção de fraudes
• Fraudes x Risco Operacional .

Auditoria contínua

• Histórico da automação da auditoria interna
• A evolução do ambiente de TI nas organizações
• Avaliação contínua de controles
• Monitoração contínua
• Diferenças entre Auditoria Contínua e Monitoramento Contínuo