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Controladoria em Bancos: Avaliação do Desempenho com Resultados Ajustados aos Riscos

Com Rogério Orsolini e Guiomede Guilardi Filho

De 4 a 7 de fevereiro de 2025

TREINAMENTO ONLINE

A controladoria é uma função essencial no setor bancário, especialmente em um ambiente altamente regulado e competitivo. Sua atuação vai além do simples monitoramento de custos e receitas, oferecendo ferramentas para avaliar e otimizar o desempenho das instituições financeiras auxiliando a tomada de decisões.

Participe deste Evento de Capacitação InterNews para aprimorar conhecimentos em práticas atualizadas de gestão e controle gerencial no setor bancário. Este treinamento abordará desde os conceitos fundamentais de contabilidade até as complexas metodologias de avaliação de desempenho ajustado ao risco, como RAROC (Retorno Ajustado ao Risco sobre o Capital) e FTP (Precificação de Transferência de Fundos).

Tópicos como a integração entre a contabilidade tradicional e a gerencial, a aplicação do modelo DuPont em bancos e a gestão de custos baseada em atividades (ABC e TDABC) serão explorados, trazendo uma visão prática e estratégica da controladoria.

Examine implicações complexas e as ramificadas que a Resolução CMN 4966/21, que entra em vigor em 2 de janeiro de 2025, terá para Controladoria.

Avalie os desafios da gestão de custos em instituições financeiras. Saiba como alinhar estratégias de custo e precificação aos objetivos financeiros e regulatórios das instituições.

Venha debater a aplicação prática de modelos de gestão de resultados, conciliando dimensões de desempenho, custos e riscos. Veja como explorar ferramentas como o Balanced Scorecards (BSC) e mapas estratégicos, essenciais para o planejamento e para a execução eficaz de estratégias bancárias. Saiba como tratar a questão dos diversos riscos intrínsecos à atividade bancária e como ajustar os resultados aos riscos.

Domine todo o processo de gestão orçamentária, em seus contextos de planejamento, de metodologias, e seus impactos sistêmicos com exemplos numéricos práticos.

Esteja preparado para enfrentar os desafios da gestão bancária, desenvolvendo uma compreensão detalhada das principais técnicas e modelos de avaliação de desempenho ajustados ao risco. Fortaleça a posição da sua instituição no mercado financeiro, dominando os instrumentos essenciais para uma gestão eficiente e estratégica.

Instrutores

Rogério Orsolini

Sócio-diretor da Estratege Assessoria Empresarial Ltda. Mestre em Contabilidade e Controladoria pela FEA – USP. Engenheiro Civil pela UNICAMP. Atua desde 1994 em projetos nas áreas de Controladoria e Organizacional, implantando modelos de controle gerencial, custos e orçamentos em clientes como Bradesco, Banco Central, Banco Nossa Caixa, BMB, Banco IBI, Banco da Amazônia, Goodyear e Panasonic, entre outros. Atuou em cargo executivo no Banco Itaú, na área de Controladoria. Foi professor de cursos de pós-graduação na FIPECAFI, FMU e UNIP, de Contabilidade e Controladoria. Instrutor em treinamentos para executivos nos bancos Itaú, Bradesco, BCN, Banco do Brasil, CEF, ABN Amro e Santander, entre outros.

Guiomede Guilardi Filho

Sócio-diretor da Estratege Assessoria Empresarial Ltda. Mestre em Administração de Empresas pela FGV – SP, Administrador de Empresas pelo IMES – SCS e Contador pelas Faculdades Tibiriçá. Atua desde 1995 em projetos de consultoria nas áreas organizacional e de controladoria, implantando modelos de controle gerencial, metodologias de custeio e orçamentos em clientes como Bradesco, Banco do Brasil (em parceria com a FIPECAFI), Banco Nossa Caixa, Banco Central, HSBC, BMB, BMG, Banco IBI, GoodYear, entre outros. Atuou em cargos executivos, principalmente nas áreas de custos e orçamentos, nos Bancos da Bahia, União Comercial e Itaú. Foi professor do Centro de Excelência Bancária da FGV – SP e do curso de pós-graduação na UNINOVE. Instrutor em treinamentos para executivos nos bancos Itaú, Bradesco, BCN, Banco do Brasil, ABN Amro e Santander, entre outros.

Programa

Modelo de Gestão; Processo de Gestão

Objetivos; benefícios; alguns problemas; limites de atuação dos gestores

Controle Gerencial – Desafios do Administrador

Modelo de Gestão de Resultados em Bancos

• Modelo Geral
• Dimensões da Gestão Bancária
• Conciliação entre as Dimensões

Contabilidade Tradicional x Contabilidade Gerencial

• Usuários e objetivos das informações contábeis / gerenciais
• Principais divergências entre a Contabilidade Tradicional e a Gerencial
• Legislação principal – a Res. 4.966/21 e outras

Avaliação de Desempenho Tradicional

• Principais Indicadores utilizados em empresas; exemplo do Método Du-Pont (como utilizar este método em bancos?)
• Principais Indicadores utilizados em Bancos

Avaliação de Desempenho e a Gestão Estratégica de Custos

• Gestão de Custos em Bancos
• Centros de Custos
• Centros de Resultado
• Preços de Transferência
• Modelo de Serviços
• Modelo de Custos
• Metodologias de Custeio

 – Custeio por Absorção (Tradicional; Baseado em Direcionadores – DBC; Baseado em Atividades – ABC; e Baseado em Atividades e Tempos – TDABC)
– Custeio Variável
– ABC vs. TDABC

• Custos de Sistemas
• Alguns Indicadores de Custos
• Manutenção do Modelo de Gestão de Custos

Avaliação de Desempenho Ajustado ao Risco:

• Conceitos de risco, principais riscos, legislação, Basiléia
  – Indicadores de Desempenho Ajustados ao Risco (RAROC, RORAC, RARORAC, RAROA)
• Algumas Técnicas de Gestão de Riscos de Crédito, de Mercado e Operacional
• Avaliação de Desempenho da Margem Financeira em Bancos – O Modelo FTP (Funds Transfer Pricing)
• Precificação de uma operação usando ETTJ
• Modelo de FTP com Alocação de Capital

BSC – Balanced Scorecards:

• Embasamento Teórico
• O Mapa Estratégico

Processo Orçamentário:

• Contexto do planejamento (planejamento estratégico x operacional)
• Benefícios
• Metodologias (Bottom-Up, Top-Down, U-Planning)
• Formas (Orçamento Tendência e OBZ – Orçamento Base Zero, ABB – Activity-Based Budget, DBB – Driver-Based Budget)
• Impactos sistêmicos do Orçamento
• Acompanhamento Real x Previsto