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Controladoria em Bancos: Rentabilidade de Negócios Integrada com Performance Corporativa

Ministrado por José do Socorro Assis

13 e 14 de maio de 2019

As informações de performance de resultados gerenciais são de fundamental importância para uma instituição financeira atingir os seus objetivos de retorno. Os conceitos e os critérios aplicados na apuração de resultados gerenciais devem ser bem compreendidos pelos administradores e gerentes. Alguns desafios precisam ser resolvidos: é necessário haver consistência no modelo de mensuração dos resultados entre áreas de negócios, mesas de operações e capital institucional.

Os procedimentos de apuração no sistema gerencial devem estar alinhados com os demonstrativos contábeis. Os critérios de cálculos precisam ser coerentes e possuírem clareza de entendimento.

O processo de apuração de resultados gerenciais implantado em um banco tem os seguintes objetivos: a medição da contribuição gerada pelos gestores de negócios no resultado; a rentabilidade de produtos, clientes e unidades; a possibilidade de alinhamento dos planos de ações com o maior incentivo em resultados  e, principalmente, a compreensão pela administração  dos fatores de originação e composição do resultado final do banco.

A metodologia de apuração de resultados gerenciais em bancos deve partir da definição da modelagem de precificação interna do funding no ALM – Asset and Liability Management, considerando a intermediação entre a geração de funding próprio, de clientes e de mercado versus as alocações de recursos em ativos de créditos, títulos e aplicações, bem como no gerenciamento da liquidez. Adicionalmente, a medição da contribuição dos negócios deve considerar modelo de rateio interno dos custos da estrutura e a alocação gerencial do capital econômico.

Participe deste evento de Capacitação InterNews para compreender melhor os conceitos, critérios e a utilização prática de processos de geração de informações para apuração da rentabilidade das unidades, produtos e clientes em bancos. Será utilizada uma base simplificada e simulada de operações e de um balanço para subsidiar esta compreensão. Saiba mensurar e avaliar a contribuição das Áreas Comerciais, da Tesouraria, ALM e do Capital na formação do resultado corporativo do banco. Adquira uma visão matricial entre gerencial x contábil.

 Pré-requisitos

• O participante precisa ter noções básicas de matemática financeira, produtos bancários e mercado financeiro;
• Necessidade de notebook com Excel para a aplicação dos exercícios.

Instrutor

José do Socorro Assis
Economista pela Universidade Mackenzie, Pós-graduado em Finanças/Contabilidade na Fipecafi, MBA em Gestão Empresarial na Fundação Dom Cabral e Mestrado em Administração na PUC-SP. Exerceu sua carreira por 30 anos no mercado financeiro, onde foi head das áreas de Planejamento, Controladoria e Riscos nos bancos Unibanco, Fibra e Pine. Atualmente exerce serviços de consultoria nas áreas de gestão das finanças e riscos em bancos.

 Programa

I – Estrutura de Unidades de Gestão e Modelo de Precificação

• Estrutura de Unidades de Gestão (MIS)
• Precificação da Taxa de Transferência de Funding (FTP)

II – Apuração da Margem Financeira dos Negócios nas Áreas Comerciais

• Apuração da Margem de Spread nos Negócios
• Critérios de Alocação dos Custos Administrativos
• Apuração do Resultado Operacional nas Unidades
• Avaliação do Retorno do Capital Alocado nas Áreas Comerciais (RAROC)
• Montagem Parcial do DRE e Balanços Contábil x Gerencial

III – Apuração da Rentabilidade da Tesouraria e ALM

• Estrutura de Unidades e Livros na Tesouraria e ALM
• Apuração da Margem Financeira no Livros Trading: Tesouraria
• Apuração da Margem Financeira no Livros Banking: ALM
• Avaliação do Retorno do Capital Alocado na Tesouraria e ALM (RAROC)

IV – Apuração do Resultado Gerencial na Unidade Institucional

• Formação do Capital Líquido em Caixa
• Eventos e Resultados na Unidade Institucional

V – Consolidação dos Resultados e Apuração da Performance Corporativa

• Consolidação dos Resultados das Unidades Gerenciais
• Visão matricial dos Resultados Contábil x Gerencial
• Metodologia de Análise da Performance Corporativa
• Comitê de Finanças e Visão Geral do MIS