Ativos Problemáticos, Capacitação, Contábil, Contabilidade de Hedge, Controladoria, Gestão de Riscos, Processos Corporativos
Implementação na Prática da Resolução CMN 4966/2021 Aplicável às Instituições Financeiras Aspectos Contábeis e Financeiros com Vigência a partir de 1º de janeiro de 2025
Ministrado por Joubert da Silva Jerônimo Leite
15, 16, 23 e 24 de maio de 2024
TREINAMENTO ONLINE EXCLUSIVO
PONTUAÇÃO EPC – CRC:AUD-16 CMN-16 PROGP-16 PRORT-16 SUSEP-16 PERITO-16 PREVICAUD-16 PREVIC-16
Diante da aproximação da data de vigência da Resolução nº 4.966/2021, as instituições financeiras precisam acelerar a adaptação e o aprimoramento dos seus processos ara concluir até 31 de dezembro de 2024 as novas diretrizes contábeis e financeiras do Banco Central do Brasil.
Em menos de nove meses desse marco legal são significativos os desafios técnicos contábeis associados à conclusão dessa implementação que envolvem competências multidisciplinares e implicam em grande impacto para as instituições financeiras bancárias e não bancárias.
São mudanças que envolvem aspectos contábeis, financeiros e de gestão de riscos como: classificação e mensuração de ativos financeiros, reconhecimento de ativos problemáticos, contabilidade de hedge, baixa e constituição de provisão para perdas esperadas referentes ao risco de crédito.
Concluir a implementação da 4966/2021 requer coordenação entre profissionais de riscos financeiros, produtos e serviços financeiros, contabilidade, controles internos, auditoria e tecnologia. Trata-se de uma transformação estrutural com o objetivo de as instituições financeiras conseguirem usar seus modelos internos para estimar preventivamente as perdas esperadas e assim dimensionar adequadamente a provisão em suas demonstrações contábeis.
Com a Resolução nº 352, de novembro de 2023, o alinhamento dos instrumentos financeiros às normas contábeis internacionais (IFRS 9 – Instrumentos Financeiros) aplica-se também às corretoras, DTVMs, administradoras de consórcios e instituições de pagamentos.
Participe deste Treinamento InterNews Exclusivo, que será ministrado por Joubert da Silva Jerônimo Leite, renomado especialista de mercado e consultor executivo de grandes conglomerados empresariais nacionais e multinacionais, com ampla experiência no mercado financeiro. Compreenda e verifique na prática os procedimentos para a implementação da 4966 em sua instituição financeira. Avalie o passo a passo para calcular a perda esperada, que definirá o valor de provisão. Saiba aplicar o conceito de ativo problemático. Veja os ajustes necessários em roteiros contábeis e demonstrações financeiras. Compreenda processos e governança a serem estabelecidos e o impacto da nova norma para as estratégias das instituições financeiras.
Objetivos e metodologia
Apresentar, analisar e debater, com abordagem prática, os aspectos contábeis e financeiros da Resolução CMN nº 4.966/2021 aplicável às instituições financeiras a partir de 1º de janeiro de 2025, que regulamenta alguns assuntos de alta relevância, tais como: mensuração e reconhecimento dos instrumentos financeiros, perdas esperadas de ativos financeiros, hedge accounting, dentre outros.
Exposição e discussão dos conceitos, teorias, procedimentos e técnicas de cada um dos assuntos previstos no programa, ampliada com a apresentação de modelos de práticas contábeis, bem como de estudos de casos, com material didático de apoio.
Instrutor
Joubert da Silva Jerônimo Leite
- Doutor (PhD) em Administração Empresarial pela AWU (USA);
- Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica pela UNIFECAP (São Paulo/SP);
- Pós-graduado em Contabilidade, Auditoria e Controladoria pela PUC-Campinas;
- Contador com registro no CRC/SP;
- Auditor Independente com registros no CNAI do CFC e no IBRACON;
- Sócio e Diretor Executivo da “BR Auditoria e Consultoria”, empresa que presta serviços profissionais em todo o Brasil de auditoria, perícia e consultoria empresarial para companhias nacionais e multinacionais, de pequeno, médio e grande portes, e de vários segmentos de negócios, incluindo instituições financeiras;
- Especialista em auditoria, consultoria e perícia com trabalhos focados em Contabilidade, Auditoria, Finanças, Controladoria, Legislação Tributária, Governança Corporativa e Compliance, com mais de 22 anos de experiência atuando em empresas e instituições nacionais e multinacionais;
- Especialista em contabilidade aplicável a instituições financeiras bancárias e não bancárias, tendo atuado como consultor em vários conglomerados financeiros;
- Autor e coautor de livros de Contabilidade, Finanças e Administração Estratégica publicados por Editoras nacionais e estrangeiras;
- Instrutor e Consultor de cursos e treinamentos empresariais sobre Auditoria, Gestão Tributária, Contabilidade, Controladoria e Finanças realizados em todo Brasil, conduzindo mais de 380 treinamentos abertos e in company;
- Professor de cursos de pós-graduação em várias instituições brasileiras.
PROGRAMA
Módulo I – Instrumentos financeiros
- Definições
- Classificação
- Mensuração
- Reconhecimento
- Baixa
- Estudos de casos práticos
Módulo II – Perdas esperadas de risco de crédito – impairment de ativos financeiros
- Definições
- Avalição de riscos de crédito
- Tratamento contábil dos ativos problemáticos
- Taxa efetiva de juros
- Mensuração
- Reconhecimento
- Estudos de casos práticos
Módulo III – Contabilidade de Hedge
- Definições
- Condições para a qualificação
- Modelos de hedge accounting
- Descontinuidade
- Estudos de casos práticos