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Planejamento e Elaboração de Budget de RH

Ministrado por Cleidimar Alvarenga

19, 20 e 23 de outubro de 2023

TREINAMENTO ONLINE

O orçamento (budget) de RH bem estruturado e executado permite substancial redução de custos e significativo ganho de produtividade em empresas de diferentes segmentos e portes. O planejamento estratégico de RH é decisivo para obtenção de bons resultados. Ele é essencial para a competitividade e para lucratividade da atividade econômica.

Conhecer os pontos chave para elaboração de um orçamento de RH eficaz permite definir estratégias para evitar gastos desnecessários, para otimizar alocação de recursos e para estar em conformidade com a legislação trabalhista.

Participe deste Evento de Capacitação InterNews On-line para identificar, mensurar e ajustar os principais gastos com pessoal. Saiba definir os regimes de trabalho mais adequados. Veja como elaborar o Orçamento do RH através de exercícios e cálculos das principais rubricas de RH em excel. Avalie os principais pontos de atenção e seus impactos no orçamento corporativo.

Objetivos

• Conhecer Tipos de Orçamentos e os tipos de Análises de Cenários
• Identificar os principais gastos da gestão e das políticas de Recursos Humanos
• Identificar e analisar o impacto dos Reajustes Contratuais (plano de saúde, VT, VR, VA e demais benefícios)
• Compreender o impacto orçamentário dos reajustes salariais por acordo coletivo/Convenção Coletiva ou oriundos de promoção ou enquadramento
• Compreender o impacto orçamentário da Remuneração Variável (premiações, gratificações, comissões, bonificações, etc.)
• Compreender o impacto orçamentário das rescisões, indenizações, novos projetos e passivos trabalhistas, tributários e previdenciários.
• Exercitar como elaborar o orçamento anual de RH

Instrutora

Cleidimar Alvarenga

Diretora da Azo Consultoria de Resultados, Consultora Sênior da SerTotal Consultoria e Advogada, especializada em Direito do Trabalho, MBA em Desenvolvimento de RH e Gestão Empresarial. Possui relevante experiência profissional como executiva e consultora em empresas nacionais e multinacionais. Especializada em Planejamento Estratégico de RH, R&S, Gestão de Desempenho, Remuneração e Recompensas, Carreira e Sucessão, Gestão de Talentos, Segurança do Trabalho e Sustentabilidade Socioambiental. Consultora, palestrante e Instrutora de cursos para executivos sobre Direito do Trabalho, LGPD e GPDR – Lei Geral de Proteção de Dados, Governança, Compliance (inclusive trabalhista), Riscos (ISO 31000), Danos Morais (assédio moral e assédio sexual) e Gestão e Desenvolvimento de RH.

Programa

I – Conhecendo a estratégica, o orçamento e os principais gastos com RH

• RH: custo, despesa ou investimento?
• Tipos de cenários (atenção às crises e pandemias, força maior)
• Tipos de orçamentos e diferença de Budget e Forecast
• Salário, Remuneração e Benefícios
• Horas extras, compensação de jornada e “banco de horas”
• Adicionais salariais (noturno, insalubridade, periculosidade, etc.)
• Ajudas de custos e diárias de viagens
• Encargos sociais e trabalhistas
• Desoneração da Folha de Pagamento (durante a pandemia)
• Desembolsos Mensais e anuais
• Provisões (Férias, INSS, FGTS,13º Salário)

II – Planejamento de Admissões

• Dimensionamento da força de trabalho conforme estratégia empresarial
• O desafio de contratar a pessoa certa, no tempo certo
• Definição da forma de contratação (CLT, autônomo, intermitente, temporário, tempo parcial, etc.)
• Teletrabalho (home office) – despesas para adequação dos postos de trabalho
• Definição da forma do Recrutamento e Seleção (tradicional, on line ou inteligência artificial)
• Procedimentos de contratação e admissão, exames médicos e treinamentos obrigatórios (on boarding)

III – Planejamento de Remuneração, Benefícios e Programas de Qualidade de Vida

• Benefícios legais/obrigatórios e benefícios espontâneos
• Benefícios Flexíveis e benefícios diferenciadores que aumentam a atratividade da empresa e o engajamento dos empregados
• Reajustes de contratos (plano de saúde, plano odontológico, vale alimentação, vale refeição, transporte, etc.)
• Impacto do acidente de trabalho ou doença ocupacional no orçamento de RH (FAP e SAT)
• Impacto da sinistralidade do plano de saúde
• Acordo ou Dissídio coletivo
• Remuneração variável (comissões, PLR, bônus, gratificações, prêmios, stock options, etc.)
• Promoções e enquadramentos salariais

IV – Planejamento de T&D

• Ações de Treinamento e Desenvolvimento de RH: treinamentos presenciais, EAD, gamificação, People Analytics, pesquisas, etc.
• RH Data Driven: Hardwares e Softwares de RH:
• Trabalho remoto, presencial e híbrido
• Eventos, viagens, campanhas, premiações
• Impacto orçamentário das políticas de carreira e sucessão
• Terceirização (Outsourcing) de processos e serviços de RH
• Impacto das ações de educação para empregados, dependentes ou comunidade (Responsabilidade Social Empresarial – ESG)
• Eficiência, eficácia e efetividade das ações de T&D (ROI sobre T&D)

V – Planejamento de Demissões

• Custo do turnover
• Planejamento das demissões, verbas rescisórias e indenizações
• Programas de demissão voluntária (PDV) ou dispensas plúrimas
• Aviso Prévio Indenizado e trintídio
• Passivo Trabalhista e Previdenciário

VI – Como Elaborar o Orçamento da Recursos Humanos (rubricas e planilhas)

6.1  Salários e Remuneração

• Comissões, PLR, bônus, prêmios, etc.
• Horas extras/banco de horas
• Adicionais salariais: adicional noturno, periculosidade, insalubridade, etc.)
• Provisões: Férias, 13º salário, INSS e FGTS
• Encargos Sociais e Trabalhistas
• Promoções horizontais e verticais
• Reajuste salarial e enquadramento salarial devido ao Acordo Coletivo
• Benefícios legais ou por acordos coletivos: VT, etc.
• Benefícios espontâneos: VR, VA, Plano de Saúde, etc.

6.2  Gastos com recrutamento e seleção

6.3  Gastos com admissões

6.4  Investimentos em ações de T&D

6.5  Gastos com demissões (verbas rescisórias, aviso prévio, indenizações, etc.)

VII – Acompanhamento dos Resultados

• Acompanhamento (previsto x realizado), análise e revisão orçamentária (Ciclo PDCA)
• DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício), fluxo de caixa e balanço patrimonial
• Indicadores de Desempenho (KPIs) e Retorno Sobre Investimento (ROI)