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A gestão integrada do ALM e as funções da Controladoria financeira em Bancos

Ministrado por José do Socorro Assis

21, 22 e 23 de outubro de 2019

Na gestão das finanças bancárias, a Controladoria e a unidade ALM – Asset and Liability Management – exercem funções decisivas. Analisadas conjuntamente neste evento de Capacitação InterNews de três dias, elas permitem uma visão abrangente de gestão em bancos.

A unidade  ALM tem um papel essencial e estratégico no gerenciamento dos fluxos financeiros e da estrutura do balanço de um banco, onde tem a função de integrar a gestão centralizada da liquidez, as precificações dos recursos aos negócios, tanto nos ativos quanto nos passivos, com a gestão dos riscos de taxa de juros e moedas na estrutura do banking book.

A função do ALM consiste em um dos temas mais desafiantes na gestão bancária e as suas funções na intermediação financeira devem ser de conhecimento dos profissionais do mercado financeiro. A atividade de ALM (banking book) não deve ser confundida com a atividade de Tesouraria (trading book) em bancos.

O objetivo deste programa é de capacitar os participantes para a compreensão dos fundamentos, técnicas e da dinâmica das atividades na área ALM em bancos. Os assuntos abordados no programa consistem na visão gerencial do balanço (Usos & Fontes) integrada com o gerenciamento da liquidez, a precificação dos ativos e funding a partir da taxa de transferência de fundos (FTP), o gerenciamento do risco de taxa de juros e moedas nas posições do banking book e sua integração com o capital da instituição financeira, bem como a estrutura do Comitê de Ativos e Passivos (ALCO).

 A atividade bancária é um negócio de alta complexidade e diversidade. Os bancos possuem características específicas no tocante à gestão das suas finanças se comparadas com empresas de segmentos não financeiros. Neste contexto, a Controladoria na estrutura da área de Finanças em bancos tem um papel fundamental na performance de resultados e retornos do capital.

Juntamente com o entendimento da Gestão ALM no Banco, este programa também objetiva abordar os conceitos, técnicas e critérios aplicados na apuração de resultados da atividade bancária, desde a apuração da rentabilidade gerencial das áreas de negócios, produtos, tesouraria, unidade ALM até a sua integração com o resultado institucional do capital, bem como a visão consolidada da performance corporativa de bancos.

Participe deste evento de Capacitação InterNews para compreender melhor os conceitos, critérios e a utilização prática de processos de Controladoria na geração de informações para apuração da rentabilidade das unidades, produtos e clientes em bancos. Saiba aprimorar a gestão de ALM em sua instituição financeira. Veja como utilizar a metodologia de precificação interna de funding, alocação gerencial de custos administrativos, alocação interna de capital e modelo de avaliação da contribuição das áreas na geração de resultados, bem como a interação dos resultados entre o gerencial x contábil.

Pré-requisitos

  • O participante precisa ter noções básicas de matemática financeira, produtos bancários e mercado financeiro;
  • Necessidade de notebook com Excel para a aplicação dos exercícios.

Instrutor

José Socorro Assis 

Economista pela Universidade Mackenzie, Pós-graduado em Finanças/Contabilidade na Fipecafi, MBA em Gestão Empresarial na Fundação Dom Cabral e Mestrado em Administração na PUC-SP. Exerceu sua carreira por 30 anos no mercado financeiro, onde foi head das áreas de Planejamento, Controladoria e Riscos nos bancos Unibanco, Fibra e Pine. Atualmente exerce serviços de consultoria nas áreas de gestão das finanças e riscos em bancos.

Programa

I – Estrutura do Usos & Fontes, Fluxos Financeiros e Unidades de Gestão

  • Os Quatro Objetivos do ALM
  • Usos & Fontes: Visão global do funding e alocações
  • Modelo de Fluxos Financeiros e Caixa Central no ALM
  • Estrutura de Unidades de Gestão (MIS)

II – Gerenciamento da Liquidez e Reserva Bancária

  • Fluxos Financeiros no Mercado Financeiro
  • Sistema de Pagamentos Brasileiro e Reserva Bancária
  • Depósitos Compulsórios: Exigibilidades e Cumprimentos
  • Montagem da Posição/Movimentação de Liquidez 

III – Macro-fluxo do Funding para Precificação dos Ativos de Crédito

  • Macro-fluxo da Precificação Interna do Funding no ALM
  • Critérios de Apuração da Margem de Spread no Comercial
  • Metodologia RAROC: Decisão do Retorno do Capital Econômico nos Negócios 

IV – Precificação do Funding e Taxa de Transferência (FTP)

  • Funding Mercado Renda Fixa Local e Externo
  • Funding Core Deposits
  • Funding Capital Líquido em Caixa
  • Precificação da Taxa de Transferência de Funding (FTP)

V – Gerenciamento das Posições, Resultados e Riscos no Banking Book

  • Montagem da estrutura de Posições do Banking Book
  • Riscos no Banking Book: Exposições e Sensibilidade
  • Gerenciamento de Resultados no Banking Book
  • Capital regulatório no Banking Book: RBAN/IRRBB 

VI – Comitê de Gestão dos Ativos e Passivos (ALCO)

  • Objetivos e Responsabilidades do ALCO
  • Metodologia de Liquidez Target e Liquidez Mínima
  • Monitoramento do Risco de Liquidez
  • Posição do Funding Gap e Projeção da Liquidez
  • Considerações finais 

VII – Apuração da Margem Financeira e DRE dos Negócios nas Áreas Comerciais

  • Montagem Parcial do DRE e Balanços Contábil x Gerencial
  • Avaliação do Retorno do Capital Alocado nas Áreas Comerciais (RAROC)
  • Apuração do Resultado Operacional nas Unidades
  • Apuração da Margem de Spread nos Negócios
  • Estrutura geral das Unidades de Gestão
  • Critérios de Alocação dos Custos Administrativos

VIII – Apuração da Rentabilidade da Tesouraria e ALM

  • Estrutura de Unidades e Livros na Tesouraria e ALM
  • Apuração da Margem Financeira no Livros Trading: Tesouraria
  • Apuração da Margem Financeira no Livros Banking: ALM
  • Avaliação do Retorno do Capital Alocado na Tesouraria e ALM (RAROC) 

IX – Apuração do Resultado Gerencial na Unidade Institucional

  • Formação do Capital Líquido em Caixa
  • Eventos e Resultados na Unidade Institucional

X – Consolidação dos Resultados e Apuração da Performance Corporativa

  • Consolidação dos Resultados das Unidades Gerenciais
  • Visão matricial dos Resultados Contábil x Gerencial
  • Metodologia de Análise da Performance Corporativa
  • Comitê de Finanças e Visão Geral do MIS
  • Governança no processo de gerenciamento da gestão ALM