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Auditoria Interna: com foco por processo e risco

Estratégias modernas de negócios requerem a adoção da abordagem de governança, riscos e controles de forma integrada.

11 e 12 de setembro de 2014

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Desde o escândalo da Enron, em 2001, que levou à sua falência e à dissolução da Arthur Andersen, a adoção de Controles Internos tornou-se uma das principais preocupações corporativas. Os Controles Internos devem ser estruturados e adotados com a eficácia necessária para prevenir práticas que provoquem desperdícios, fraudes e perdas substanciais.

Seja por auto-regulamentação ou por cumprimento de normas governamentais, implementar mecanismos mais abrangentes de Controles Internos é fundamental tanto para garantir governança apropriada como para prover a investidores e acionistas informações mais precisas e antecipadas dos riscos a que as empresas realmente estão sujeitas.

Desde 2001, entidades reguladoras no Brasil, nos EUA e em diversos outros países adotaram com maior rigor regras para a correta elaboração e divulgação de demonstrações financeiras. Para cumpri-las, as empresas devem atestar que possuem e implementam um sistema de controles em seus processos financeiros capazes de garantir, com razoável grau de confiabilidade, que os números divulgados ao mercado estão corretamente apurados e apresentados.

Participe deste Evento de Capacitação InterNews e saiba como organizar os fundamentos de auditoria interna. Conheça as metodologias e ferramentas para a gestão eficaz da auditoria com enfoque nos objetivos, riscos e controles presentes em cada processo. Saiba mapear os controles internos existentes em sua empresa. Identifique eventuais vulnerabilidades e gaps de maneira prática e segura, salvaguardando os interesses da organização, evitando exposições legais e custos desnecessários. Veja como monitorar os riscos da sua empresa auditando em um ambiente de governança, riscos e controles integrados.

Instrutor

Lineu Marques

Administrador de empresas pela PUC de SP, com mais de 20 anos de experiência e MBA pela FGV de São Paulo com ênfase em Gestão de Projetos.

Carreira focada em finanças – Auditoria Externa e Interna, Compliance, Gestão de Riscos e Governança Corporativa. Grande experiência profissional na implementação e estruturação de Sistemas de Controles Internos.

Atualmente é consultor na Belmetal Indústria e Comércio, já atuou em empresas: Banco Crefisul, Fundação CESP, e nas consultorias: Arthur Andersen, Deloitte e Ernst&Young. Foi Compliance officer da Sodexo Vouchers and Cards e do Societe Generale.

Na carreira acadêmica, foi professor na FIA e MBA da Faculdade Anhanguera, ministrando nas matérias de Sistemas de Informação Gerencial, Auditoria e Risco Operacional.

Prestou consultoria nas áreas de estratégicas e operacionais de auditoria e gestão de riscos para as empresas: Unibanco, AmBev, CCR, Grupo Votorantim, Shell e Braskem.

PROGRAMA

1. Organização e Fundamentos da Auditoria Interna

  • Estrutura da Auditoria Interna
  • Metodologias de Auditoria Interna.
  • Definição do Plano de Auditoria Interna
  • Alinhamento das atividades ao plano estratégico da organização
  • Adoção da abordagem de rotação de ênfase

2. Auditoria Interna com enfoque por objetivos, riscos e controles presentes nos processos.

  • Mapeamento dos processos.
  • Definição do objetivo, escopo e delimitações do processo.
  • Fluxo de valor.
  • Papéis e responsabilidades.
  • Modelos gráficos.
  • Alinhamento entre objetivos estratégicos, riscos e controles em cada processo.
  • Processo de avaliação de riscos e relação impacto x probabilidade
  • Avaliação de controles e definição de plano de testes
  • Mapeamento e auditoria dos processos de gestão de riscos
  • Como documentar e gerir o processo de auto-avaliação de riscos e controles

3.       Auditando em um ambiente de governança, riscos e controles integrados.

  • A importância da correta divulgação da estratégia da organização
  • Códigos de Ética e Conduta operacional
  • Integração entre o processo de governança, riscos e controles
  • Relacionamento com reguladores e Comitês de Auditoria
  • Trabalhos complementares entre auditorias interna e externa

4.       Auditoria pós Sarbannes Oxley, detalhando melhores práticas de auditoria de acordo com os requisitos da Lei Sox.

  • Mudança cultural e desafios da auditoria interna Pós Lei Sox
  • COSO 2013
  • Identificação de controles chaves
  • Definição de amostras e quantidade de itens a serem testados de acordo com a metodologia COSO
  • Fortalecimento do ambiente de controle com a adoção de canais de denúncia
  • Gestão do Risco de Reputação

5. Avaliação Contínua de Riscos – Atividades usadas pelos auditores para avaliar riscos.

  • Conceito de Gestão de Riscos
  • Tipos de Riscos
  • Processo de análise geral de riscos
  • Avaliação dos riscos
  • Papel da auditoria interna na gestão de riscos

6.       Auditoria de Fraudes e Atos Ilícitos.

  • Evidenciação de fraudes
  • Investigação de fraudes
  • Tipos de fraudes e fraudes eletrônicas
  • Ética e prevenção de fraudes
  • Fraudes x Risco Operacional

7.       Auditoria contínua.

  • Histórico da automação da auditoria interna
  • A evolução do ambiente de TI nas organizações
  • Avaliação contínua de controles
  • Monitoração contínua
  • Diferenças entre Auditoria Contínua e Monitoramento Contínuo